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瑞金市2015年6月份财政预算执行情况分析

   
瑞金市20156月份财政

预算执行情况分析

 

一、财政预算收支完成情况

20156月份财政收入完成情况

20156月份全市财政总收入完成20092万元,同比增收6815万元,增长51.3%。其中:上划中央“两税”收入2833万元,同比增收1379万元,增长94.8%;上划中央所得税收入3942万元,同比增收2319万元,增长142.9%;公共财政预算收入13316万元,同比增收3117万元,增长30.6%

2015年上半年财政收入完成情况

上半年全市财政总收入完成89740万元,同比增收12123万元,增长15.6%。其中:上划中央“两税”收入10769万元,同比增收865万元,增长8.7%;上划中央所得税收入11687万元,同比减收164万元,下降1.4%;公共财政预算收入67285万元,同比增收11423万元,增长20.4%

分部门看:国税部门收入22678万元,同比增收2556万元,增长12.7%;地税部门收入50821万元,同比增收7274万元,增长16.7%;财政部门收入16242万元,同比增收2293万元,增长16.4%

分级次看:上划中央收入22455万元,同比增收701万元,增长3.2%公共财政预算收入67285万元,同比增收11423万元,增长20.4%

公共财政预算收入分项目看:

税收收入51043万元,同比增收9130万元,增长21.8%,其中:增值税25%部分4429万元,同比增收880万元,增长24.8%;营业税16997万元,同比增收3916万元,增长29.9%;企业所得税40%部分6558万元,同比减收379万元,下降5.5%;个人所得税40%部分1233万元,同比增收269万元,增长27.9%;五种小税10280万元,同比增收3164万元,增长44.5%;城市维护建设税1774万元,同比增收279万元,增长18.7%;车船税373万元,同比增收74万元,增长24.6%;耕地占用税2324万元,同比减收2312万元,下降49.9%;契税7076万元,同比增收3239万元,增长84.4%

国有资源(资产)有偿使用收入1524万元,同比增收666万元,增长77.6%

行政事业性收费收入10384万元,同比增收2336万元,增长29%

罚没收入2074万元,同比减收1200万元,下降36.7%

专项收入1799万元,同比增收29万元,增长1.6%

其他收入同比净增收461万元。

2015年上半年财政支出完成情况

上半年全市公共财政预算支出完成187726万元,同比增支31031万元,增长19.8%。主要支出项目完成情况是:

民生类支出115038万元,同比增支16418万元,增长16.7%,其中:教育支出39441万元,同比增支12505万元,增长46.4%;文化体育与传媒支出1608万元,同比减支493万元,下降23.5%;社会保障和就业支出36177万元,同比增支2854万元,增长8.6%;医疗卫生与计划生育支出28391万元,同比增支4736万元,增长20%;住房保障支出9421万元,同比减支3184万元,下降25.3%

三项法定支出57646万元,同比增支7699万元,增长15.4%,其中:教育支出39441万元,同比增支12505万元,增长46.4%;科学技术支出2265万元,同比减支402万元,下降15.1%;农林水支出15940万元,同比减支4404万元,下降21.6%

基金预算执行情况

1、基金收入:全市基金预算收入完成21037万元,同比增收12262万元,增长133.5%,其中:政府住房基金收入54万元,同比增收10万元,增长22.7%;国有土地收益基金收入955万元,同比增收149万元,增长18.5%;农业土地开发资金收入83万元,同比增收23万元,增长38.3%;国有土地使用权出让金收入19392万元,同比增收11527万元,增长146.6%;彩票公益金收入同比净增收553万元。

 2、基金支出:全市基金预算支出完成56399万元,同比减支2081万元,下降4.2%,其中:社会保障和就业净减支47万元;政府住房基金支出70万元,同比增支55万元,增长366.7%;国有土地使用权出让收入安排的支出56155万元,同比减支2211万元,下降3.8%;农业土地开发资金支出净增支90万元;新增建设用地有偿使用费安排的支出同比净减支58万元;城市基础设施配套费支出同比净减支28万元;彩票公益金安排的支出84万元,同比增支71万元,增长546.2%

二、财政收支运行特点

1、财政收入顺利实现双过半。1-6月份,我市财政总收入和公共财政预算收入分别完成8.97亿元和6.73亿元,完成年初预算数的56.4%59.3%,同比增长15.6%20.4%,实现了时间过半,任务过半。今年以来,市委、市政府始终将组织财政收入作为全市经济工作的重中之重,财税部门积极应对新常态,强化措施,攻坚克难。一是强化税源培植,全力组织收入。紧紧围绕税源培植重点,财政、税务等部门加强协调配合,落实征管措施,强化税收征管,促进税源向税收的最大转化。二是强化责任落实,实施综合治税。财政充分发挥牵头作用,细化落实各部门工作责任,完善定期协调机制,健全“政府领导、财政牵头、信息共享、齐抓共管”的综合治税体系。三是强化定期分析,优化财政运行。完善财政运行月度分析制度,既重收入总量分析,又重收入结构分析;在收入分析的基础上,提出针对性强、切实有效的措施。

2、主体税种有增有减。上半年,增值税、营业税和企业所得税三大主体税种占税收收入的比重为66.1%,分别实现入库1.34亿元、1.31亿元和1.73亿元,除企业所得税同比下降5.5%以外,增值税和营业税增长13%29.9%。增减主要因素是:①增值税增收1748万元,主要是营改增入库848万元,同比增收590万元;出口企业免抵调1572万元,同比增收672万元。②营业税增收3916万元,主要是城投公司和旅游开发公司入库了往年土地出让及国有资产处置税收,1-6月租赁和商务服务入库2439万元,同比增收1791万元;房地产业入库5469万元,同比增收1218万元,增收原因是受上半年购房优惠政策刺激购房量激增,房地产销售税收增加。③制造业本期入库3569万元,同比减收2989万元,下降45.58%。其中,企业所得税入库1954万元,同比减收2162万元,下降52.53,主要是万年青水泥厂减收1898万元,减收原因一是万年青水泥厂执行税收优惠政策,二是因价格和销量下跌导致利润严重下降,今年1-6月万年青水泥厂实现利润只有1480万元,而去年1-6月实现利润1.5亿元。

 3、房地产业回暖加快,购房优惠政策效应明显体现。房地产业本期入库21453万元,同比增收3846万元,增长21.8%。上半年房地产业对财政收入的增收贡献率为31.7%,剔除往年国有资产处置税收1690万元,房地产业实际增收2156万元,实际增收贡献率为17.8%。增收原因主要体现在政府购房优惠政策刺激房地产销量和税务部门加大土地增值税清算力度上,同时,因房地产企业还存在部分欠税,欠税较多的为赣兴国滨中央城项目,欠缴税收2000万元。在政府购房优惠政策刺激下,房地产业销售状况有明显的回升,上半年我市住房销售2491套,同比增长81.%,其中6月份住房销量833套,在税收上会体现在7-8月份,税收增长会滞后,因此,税收同期增幅会低于销售增幅。

4资金调度科学合理,“三保”支出保障有力。通过统筹调度资金、强化预算管理、深化集中支付改革等措施,确保了民生支出、法定支出、重点支出落实到位,促进各项社会事业的正常推进。上半年,地方公共财政预算支出完成18.8亿元,同比增支3.1亿元,增长19.8%。民生支出达到11.5亿元,占公共财政支出的61.3%,支持了教育、卫生、社保、文体及住房保障的全面发展,民生财政特点进一步凸显;安排资金9亿余元,支持市工业园区、城市市政、叶坪、罗汉岩旅游景区等重点项目建设,助推了城市建设发展。

5、下半年支出压力较大。近几年,由于连续调资、新农合新农保提标、城市建设持续加大投入等原因,县级支出增长较快。支出增长高于财力的增长,更高于收入的增长。按我市目前的财政状况,在保证工资按时发放、及时兑现各种刚性支出后,真正可用于项目建设和发展方面的资金非常有限,尤其是近几年城市建设力度加大,土地出让支出增长过快,在土地交投低迷的形势下,对公共财政预算支出形成了更大压力。截止6月份,我市土地出让收支缺口达到3.6亿元,财政收支矛盾十分突出,财政形势依然严峻。

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